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He tenido esta discusión (y discusión) con otros Consultores sobre qué hacer con respecto a Iniciar ganancias retenidas (RE BegBal), al inicio de la creación de una aplicación de consolidación y seguir adelante. Esto proviene del tratamiento de RE BegBal en cualquier herramienta de consolidación que esté utilizando. Ahora lo estoy escribiendo y difundiendo a cualquiera que quiera escuchar para tratar de hacer al menos una cosa en nuestras vidas. más simple

Las dos opciones son:

Opción 1:

• Cargue RE BegBal desde los sistemas de origen en RE BegBal en el primer período de tiempo de la herramienta de consolidación.
• Después de ese punto, RE BegBal se ignora de cualquier carga periódica que se utilice, con una fórmula de algún tipo que arrastra las ganancias retenidas del final del año anterior al año actual.
• Básicamente, RE BegBal es una cuenta de entrada en el primer período y se calcula en el futuro.

Opcion 2:

• Cargue siempre RE BegBal desde los sistemas de origen en una cuenta estadística fuera de las cuentas de balance de prueba.
• Use una fórmula para extraer el saldo de la cuenta estadística en el cuerpo del balance de prueba para iniciar el sistema de consolidación.
• A partir de la inicialización del sistema, use una fórmula para extraer las ganancias retenidas del final del año anterior.
• Básicamente, RE BegBal siempre se ingresa en el sistema de consolidación y el cálculo de RE BegBal en el balance es siempre un cálculo.

Descripción general

Desde la perspectiva de los informes, RE BegBal no debería cambiar, pero todos sabemos que no siempre es así o no es una realidad. Los cambios pueden ocurrir muchas veces debido a ajustes de auditoría o a un cambio significativo. evento en el negocio.

¿Qué sucede cuando instala una herramienta de consolidación? Y hay varias herramientas por ahí para estar seguro. Mi opción preferida (si aún no lo ha notado) es la Opción 2 de arriba. esto es muy sencillo proceso que se puede aplicar a cualquier herramienta de consolidación.

• 1. Permite a los usuarios y al negocio comenzar el análisis cuando la carga de datos de un balance de prueba está fuera de balance.
• 2. ¡Este proceso simplifica las validaciones y el mapeo!

Proceso general de pensamiento

Conclusiones

Como señalé anteriormente, desde la perspectiva de los informes, RE BegBal no debería cambiar, pero se sabe que lo hace.

• RE BegBal debe venir de alguna parte para iniciar el balance de prueba de un sistema de consolidación.
• Mi problema es que si se ingresa un valor fuente RE BegBal en la cuenta RE BegBal de un nuevo sistema de consolidación y luego se le permite rodar (calcular) en el futuro, cualquier asignación de la cuenta original debe ser ignorado en el futuro. En casi todos los casos que encontré, los datos históricos se cargan y recargan muchas veces, por lo que el mapeo debe modificarse de un lado a otro. ¿Cuántos de ustedes recuerdan hacer eso cada vez?
• Si un valor fuente RE BegBal siempre se carga en una cuenta estadística, el sistema de consolidación RE BegBal siempre se puede calcular:
  • Para iniciar el balance usando la cuenta estadística
  • Para tirar del equilibrio correcto en el futuro también.
• El uso de una cuenta estadística permite:
  • Mapeo estable de RE BegBal
  • Mantenimiento de RE BegBal como cuenta calculada
  • Capacidad para comparar siempre el Sistema de consolidación con el Sistema de origen RE BegBal. Incluso puede ser parte del proceso de validación de envío de datos de su sistema.
  • ¿Porque es esto importante? Además de cualquier nuevo error de mapeo, la diferencia entre los valores iniciales de ganancias retenidas es a menudo la fuente de un saldo de prueba importado que está fuera de balance.