Cuentas de balance: jerarquía potente en OneStream
Si necesita colocar cuentas de balance general y de estado de resultados dentro de la misma jerarquía y luego reportar los movimientos entre periodos, ¿ha probado esto?
Las cuentas de balance general y las cuentas de resultados se comportan de forma distinta entre períodos. Los saldos de punto en el tiempo se trasladan, mientras que las cuentas de actividad normalmente se reinician según el modelo de reporte. Cuando ambos tipos contribuyen a cálculos de FFO, AFFO, flujo de caja o gestión, la jerarquía y la dimensión Flow deben conservar ese comportamiento contable.
Este enfoque de OneStream mantiene intacta la estructura legal de cuentas y calcula el movimiento del período mediante miembros Flow específicos. Así, el cambio entre el saldo final anterior y el saldo final actual se calcula correctamente, mientras la actividad del estado de resultados continúa agregándose de manera natural.
Cómo combinar cuentas de balance en OneStream
El cliente calcula FFO (Funds From Operations) y AFFO (Adjusted Funds From Operations) sumando los movimientos de varias cuentas del balance de comprobación, es decir, tanto cuentas de balance general como cuentas de estado de resultados.
Consolidación y reportes históricos
La consolidación heredada se realiza en PBCS, que no maneja los datos basándose en tipos de cuenta de reporte financiero de la misma manera en que lo hace un sistema de consolidación como OneStream.
Los reportes se realizan mediante Excel.
OneStream
- Las herramientas de consolidación como OneStream XF incluyen inteligencia financiera, de modo que los tipos de cuenta se asignan según la naturaleza de los saldos y la presentación tradicional de los estados financieros.
- Las cuentas de balance general son cuentas de punto en el tiempo, cuyos saldos no fluyen naturalmente de un periodo a otro.
- Las cuentas de estado de resultados normalmente se consideran movimientos que se acumulan hasta un valor acumulado en el año.
Cómo hacer que la jerarquía fluya
- Ubique las cuentas, según sea necesario, dentro de la jerarquía correspondiente.
- Cargue los datos en el miembro de la dimensión Flow llamado EndBal_Input.
- Cree una nueva jerarquía de Flow con Activity_Calc como padre de EndBal_Input y BegBal.
Fórmula BegBal
- Establezca una fórmula de miembro en el miembro BegBal.
- La fórmula toma el saldo final del periodo anterior para que, al usarse con el saldo final actual de una cuenta de balance general, devuelva únicamente el cambio en el saldo de esa cuenta entre periodos dentro de Activity_Calc.
- Para el periodo 1, la fórmula BegBal toma el saldo final del cierre del año anterior y se ejecuta solo sobre los miembros base de la jerarquía de balance general.
- Para todos los demás periodos, la fórmula BegBal toma el saldo final del periodo anterior y se ejecuta solo sobre los miembros base de la jerarquía de balance general.
- También hay una instrucción para limpiar cualquier BegBal que pudiera calcularse para cuentas base del estado de resultados.
Validar cuentas de balance y movimientos entre períodos
Antes de promover el diseño, valide saldos iniciales, saldos finales del período, actividad calculada, transiciones de año y totales consolidados. Pruebe movimientos positivos y negativos y confirme que la lógica del primer período consulte el cierre correcto del año anterior. Concilie el resultado con el reporte heredado para que Finanzas pueda comprobar cómo cada tipo de cuenta contribuye a las métricas calculadas.
Resumen
Las herramientas heredadas de reportes a menudo presentan desafíos al implementar un sistema de reemplazo. Los clientes pueden estar satisfechos con los reportes que tenían disponibles y quizá no comprendan las diferencias funcionales entre la solución nueva y la heredada. La solución descrita aquí no es excesivamente compleja, pero sí requirió tiempo y entendimiento de la historia y las necesidades del cliente para desarrollar una opción que funcionara para ellos. Afortunadamente, OneStream XF ofrece una gran flexibilidad dentro de su funcionalidad para integrar esta solución en la aplicación implementada.
MindStream Analytics
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Recursos relacionados de reporting financiero en OneStream
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